Содержание:
2. Учет товаров в оптовой торговле
3. Заполнение справочников
4. Приобретение товаров в системе 1С: Бухгалтерия
Процесс учета товаров позволяет отслеживать и регистрировать все операции, связанные с приобретением, продажей и перемещением товаров в компании. Благодаря учету можно:
• контролировать остатки товаров на складе,
• следить за расходами и доходами,
• правильно составлять финансовые отчеты.
Основная цель учета товаров в 1С: Бухгалтерия 8.3 — обеспечение точной и своевременной информации о наличии товаров, их стоимости, оборотах и прибыли от реализации. Это позволяет:
• принимать обоснованные решения,
• оптимизировать запасы товаров,
• управлять финансами,
• планировать деятельность предприятия.
1. Счета для ведения учета в системе конфигурации 1С
В розничной и оптовой торговле для ведения учета применяется счет 41 «Товары».
- Розничная торговля
Торговые скидки или наценки в организациях розничной торговли при учете товаров по продажным ценам учитываются на счете 42 «Торговая наценка».
- Оптовая торговля
Счет 42 в оптовой торговле не используется. Финансовый результат отражается на счете 90 - Продажи.
- Закупка товаров
Для оприходования поступившего товара на складе применяется Дт41 Кт60. Учет входного НДС от поставщика – Дт19, Кт60.
- Реализация товаров
Передача продукции, списание себестоимости – Дт90.02, Кт41. Отображение полученной выручки – Дт62, Кт90.01, начисление НДС в 1С – Дт90.03, Кт68.
- Финансовый результат сделки
Прибыль отмечается как Дт90, Кт99, убыток – Дт99, Кт90.
2. Учет товаров в оптовой торговле
Для примера рассмотрим, как ведется учет товаров в системе 1С: Бухгалтерия в оптовой торговле.
Перед началом работы необходимо выполнить ряд настроек. Для этого в разделе «Администрирование 1С» перейти в меню «Функциональность 1С» и нажать на кнопку «Полная».
3. Заполнение справочников
После этого потребуется сформировать справочник номенклатуры в 1С:
1. Зайти в раздел «Справочники»,
2. Перейти в подраздел «Товары и услуги» - «Номенклатура»,
Номенклатура
3. Для удобства можно сразу создать группу, кликнув по одноименной кнопке и назвать ее, например, «Товары». В виде номенклатуры в 1С также можно указать «Товары» (выбирается из выпадающего списка), так как это позволит автоматически учитывать все товары, которые будут размещаться в данной группе, на счете 41.
Указать «Товары»
4. Нажать на кнопку «Записать и закрыть»,
5. Создать внутри новой группы подгруппу по кнопке «Создать группу»,
Создать группу
6. Раскрыть подгруппу и кликнуть на кнопку «Создать» для формирования карточки товара в 1С.
Раскрыть подгруппу и кликнуть на кнопку «Создать»
В появившейся форме заполняются поля:
• «Наименование»,
• «Единица» (например, шт, при отсутствии нужной единицы измерения можно воспользоваться кнопкой «Подбор из ОКЕИ»),
• «%НДС».
Далее необходимо записать и закрыть форму. После этого товар появится в подгруппе.
Записать и закрыть форму
Кроме того, нужно заполнить справочник «Типы цен номенклатуры».
Типы цен номенклатуры
Сюда можно внести цену, по которой закупается товар у поставщика. Она получит название «Закупочная». Для ее создания нужно нажать на одноименную кнопку и внести данные.
Нажать на одноименную кнопку и внести данные
4. Приобретение товаров в системе 1С: Бухгалтерия
Оприходование товара на склад отражается в системе 1С: Бухгалтерия через раздел «Покупки» - «Поступление (акты, накладные, УПД)» - кнопка «Поступление» - «Товары, услуги, комиссия».
Товары, услуги, комиссия
В появившемся документе прописывается номер УПД 1С, дата, выбирается контрагент и договор.
Прописывается номер УПД 1С, дата, выбирается контрагент и договор
Если с поставщиком учет ведется не по договору, то в строке «Договор» можно ввести условное обозначение договора, например, «Основной».
Затем через кнопку «Подбор» нужно зайти в номенклатурный справочник, открыть папку с товарами и выбрать товар (количество, цену), который поступил по накладной от поставщика.
Выбрать товар (количество, цену), который поступил по накладной от поставщика
После указания всех товаров следует нажать кнопку «Перенести в документ». Далее потребуется сверить итоги с накладного поставщика.
Если поставщик предъявляет УПД, который заменяет и товарную накладную, и счет-фактуру, то необходимо отразить это в документе – сдвинув соответствующий ползунок внизу формы.
Сдвинуть соответствующий ползунок внизу формы
Во вкладке «Дополнительно» можно проставить флаг о получении оригинала.
Проставить флаг о получении оригинала
После этого документ можно провести и закрыть.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Марина Анапольская
