Содержание:
С 2023 года Единый налоговый платеж (ЕНП) стал ключевым инструментом для упрощения расчетов между налогоплательщиками и бюджетом. Он объединяет уплату налогов, взносов и других обязательных платежей в единый механизм. Однако для корректного учёта НДС в составе ЕНП в системе 1С: Бухгалтерии 8 (ред. 3.0) требуется следовать определённой последовательности действий.
1. Начисление НДС в системе 1С: Бухгалтерия
1.1 Проверка настроек учётной системы в 1С
Перед началом работы убедитесь, что:
1) Налоговые параметры для учёта НДС настроены в разделе "Главное - Налоги и отчёты".
2) Все счета учёта для начисления и уплаты НДС (например, 68.02) правильно привязаны к налоговым обязательствам.
1.2 Создание документа начисления НДС
1) Перейдите в меню "Операции" - "Ввести операцию вручную".
2) В табличной части документа укажите:
- Дебет: Счёт расходов (например, 19.03 для входящего НДС).
- Кредит: Счёт 68.02 (налоговые обязательства).
3) Заполните аналитические поля, указав:
- Вид налога: "НДС";
- Контрагента: организацию, с которой связан расчёт.
4) Проверьте сумму налога в колонке "Сумма".
2. Уплата НДС в составе ЕНП
2.1 Создание платёжного поручения
1) Перейдите в меню "Банк и касса" - "Платёжные поручения".
2) Нажмите кнопку "Создать" и выберите вид платежа: "Единый налоговый платёж".
3) В поле "Назначение платежа" укажите:
- Период, за который уплачивается НДС;
- Сумму платежа.
2.2 Распределение ЕНП по налогам
1) После проведения платежа система автоматически отразит его на счёте 68.02 в разрезе налоговых обязательств.
2) Если автоматическое распределение выполнено некорректно, вручную откорректируйте зачет ЕНП через меню "Операции по счёту":
- В колонке "Счета учёта" укажите счёт 68.02;
- В колонке "Вид платежа" выберите "НДС: уплачено".
2.3 Проверка корректности учёта
1) Перейдите в меню "Отчёты" - "Оборотно-сальдовая ведомость".
2) Проверьте остатки и движения по счетам 68.02 и 19.03, чтобы убедиться в правильности отражения операций.
Сроки уплаты НДС: убедитесь, что платёж по ЕНП зачислен в бюджет до установленного срока, чтобы избежать штрафов и пеней.
Особенности распределения ЕНП: Если ЕНП был распределен ошибочно, необходимо откорректировать зачет через ручные операции.
Резервное копирование: рекомендуется делать резервные копии базы 1С перед внесением изменений.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Андрей Флышка
