Содержание:
1. Перечислена предоплата поставщику за топливную карту и бензин
2. Учет поступления топливной карты для юридического лица
3. Учет бензина, приобретенного по топливной карте
Сегодня мы с Вами разберем тему учета ГСМ в 1С по топливным картам, в частности:
- Перечисление предоплаты поставщику
- Учет поступления топливной карты
- Учет бензина, приобретенного по топливной карте
1. Перечислена предоплата поставщику за топливную карту и бензин
Для выполнения операции 1.1 "Составление платежного поручения на оплату поставщику за топливную карту и бензин создайте документ "Платежное поручение". В результате проведения документа проводки не формируются. Они формируются документом "Списание с расчетного счета".
Если платежные поручения создаются в программе "Клиент-банк", то в программе "1С:Бухгалтерии 8" создавать их необязательно. В этом случае вводится только документ "Списание с расчетного счета", который формирует проводки. Документ "Списание с расчетного счета" можно создать вручную или на основании выгрузки из других внешних программ (например, "Клиент-банка").
Создание документа "Платежное поручение":
1. Меню: Банк и касса – Платежные поручения.
2. Кнопка "Создать".
3. По гиперссылке "Повторять платеж?" появляется форма "Повторять платеж", в которой можно установить дату напоминания о следующем платеже и регулярность напоминаний. Эта функция полезна при регулярных платежах, например, за коммунальные услуги, связь, аренду, Интернет и пр. Напоминания отражаются в списке задач бухгалтера на рабочем столе. Из списка задач бухгалтера можно быстро создать новое платежное поручение.
4. Вид операции – 1С "Оплата поставщику".
5. В поле "Договор" выберите договор с поставщиком. Обратите внимание: чтобы в программе автоматически формировались проводки по НДС, в договоре с поставщиком должен быть установлен флажок "Поставщик по договору предъявляет НДС". Для проверки щелкните по ссылке НДС, чтобы раскрыть свернутые поля.
6. В поле "Статья ДДС" выберите статью "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов".
7. Значение поля "Вид платежа" выбирается из списка "Электронно", "Срочно", "Телеграфом", "Почтой" или "Не указывается". Если платежный документ формируется в электронном виде, то реквизит указывается в виде кода, установленного банком. В форме платежного документа значение реквизита можно выбрать из списка или ввести произвольное (установленное банком) значение вручную.
8. В поле "Очередность платежа" выберите 5.
9. Введите сумму платежа, ставку НДС, заполните назначение платежа.
10. В поле "Состояние" выберите соответствующее состояние. Щелкните по ссылке "Ввести документ списания с расчетного счета". Открывается документ "Списание с расчетного счета", в котором все поля заполнены по умолчанию из документа-основания. Флажок "Подтверждено выпиской банка" устанавливается, когда получена банковская выписка. При его установке формируются проводки. Если списание денежных средств с расчетного счета еще не произошло, снимите флажок. Тогда при сохранении документа "Списание с расчетного счета" проводки не формируются. Этот флажок устанавливается в момент регистрации банковской выписки.
11. Для вызова печатного бланка платежного поручения используйте кнопку "Платежное поручение".
12. Кнопка "Провести и закрыть".
Для выполнения операции 1.2 "Регистрация оплаты поставщику" в ранее созданном документе Списание с расчетного счета установите флажок "Подтверждено выпиской банка". В результате проведения этого документа сформируются проводки на оплату аванса поставщику.
1. Меню: Банк и касса – Банковские выписки.
2. Откройте документ "Списание с расчетного счета" (не проведен), проверьте и при необходимости измените дату документа.
3. Установите флажок "Подтверждено выпиской банка".
4. Кнопка "Провести".
Также можно ввести документ "Списание с расчетного счета" без привязки к платежному поручению. Для этого создайте новый документ и заполните его реквизиты по аналогии с рассмотренным ранее документом "Платежное поручение".
Формировать выписку банка можно несколькими способами.
Результат проведения документа "Списание с расчетного счета":
В результате проведения документа "Списание с расчетного счета" сформирована проводка по дебету счета 60.02 "Расчеты по авансам выданным" в корреспонденции со счетом 51 "Расчетные счета", т.к. был перечислен аванс.
Входной НДС по произведенной предоплате поставщику в данном случае не учитываем, т.к. в учетной политике организации установлено не зачитывать НДС с авансов, уплаченных поставщику.
2. Учет поступления топливной карты для юридического лица
Для выполнения операций: 2.1 "Оприходована топливная карта"; 2.2 "Учтен входной НДС по топливной карте"; 2.3 "Зачет аванса"– создайте документ Поступление (акт, накладная):
1. Меню: Покупки – Поступление (акты, накладные).
2. Кнопка "Поступление".
3. Вид операции документа "Товары (накладная)".
4. В полях "Накладная №" и "от" введите номер и дату документа поступления.
5. В поле "Контрагент" выберите поставщика из справочника "Контрагенты".
6. В поле "Договор" выберите договор с поставщиком.
7. В поле "Склад" выберите склад.
8. Кнопка "Добавить".
9. В поле "Номенклатура" создайте новую номенклатуру кнопкой . Откроется окно создания нового элемента в справочнике "Номенклатура", в котором укажите наименование топливной карты. В поле "Входит в группу" укажите новую папку в группе "Материалы". Для этого кнопкой "Создать группу" создайте новую папку и назовите ее "Топливные карты".
10. Затем нажмите на гиперссылку "Счета учета номенклатуры", чтобы установить счет учета 10.09 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности" и счет передачи 10.09. Далее кнопка "Записать и закрыть".
11. Выберите в документе созданную номенклатуру, укажите количество, цену и ставку НДС.
12. Кнопка "Провести".
Результат проведения документа "Поступление (акты, накладные)":
Для выполнения операции 2.4 "Принят НДС к вычету" необходимо создать документ Счет-фактура полученный на основании документа "Поступление (акт, накладная)". В результате проведения этого документа сформируются соответствующие проводки.
Создание документа "Счет-фактура полученный":
1. Внизу документа "Поступление (акты, накладные)" заполните поля "Счет-фактура №" и "от" и нажмите кнопку "Зарегистрировать". При этом автоматически создается документ "Счет-фактура полученный", а в форме документа-основания появляется гиперссылка на созданный счет-фактуру.
2. Щелкните по гиперссылке, чтобы открыть документ Счет-фактура полученный на поступление. Поля документа автоматически заполнены данными из документа "Поступление (акт, накладная)".
3. В поле "Получен" можно изменить дату фактического получения счета-фактуры. Первоначально проставляется дата регистрации документа "Поступление (акт, накладная)".
4. В поле "Документы-основания" указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно воспользоваться гиперссылкой "Изменить".
5. Установлен флажок "Отразить вычет НДС в книге покупок" для отражения НДС по счету-фактуре в книге покупок. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".
6. Поле "Код вида операции" заполняется автоматически значением "01 – Полученные товары, работы, услуги" согласно Приложению к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@.
7. В поле "Способ получения" можно изменить способ. Для этого используйте переключатель "На бумажном носителе" или "В электронном виде".
8. Кнопка "Записать и закрыть".
Результат проведения документа "Счет-фактура полученный".
Когда топливная карта выдается водителю, ее стоимость учитывается в расходах. Одновременно для обеспечения сохранности карты она учитывается на забалансовом счете МЦ.04 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации" и закрепляется за водителем.
Для выполнения операции 2.5 "Учет расходов за топливную карту при передаче карты в эксплуатацию" и 2.6 "Топливная карта принята к забалансовому учету " необходимо на основании ранее проведенного документа "Поступление (акты, накладные)" создать документ "Передача материалов в эксплуатацию" Меню: Покупки – Поступление (акты, накладные).
1. Поставьте курсор мыши на документ, по которому была оприходована карта.
2. Нажмите "Создать на основании", выберите "Передача материалов в эксплуатацию".
4. В поле "От" установите дату передачи карты водителю.
5. На закладке "Инвентарь и хозяйственные принадлежности" укажите количество 1.
6. В поле "Физическое лицо" выберите водителя, которому передается карта.
7. В поле "Способ отражения расходов" нажмите ссылку "Показать все" и выберите в списке способ с нужным счетом расходов (20, 23, 25, 26). Если нет подходящего способа в списке, то добавьте новый кнопкой "Создать". Введите наименование, например, "Расходы на топливные карты", укажите счет затрат и субконто.
8. Кнопка "Записать и закрыть".
9. Если несколько карт выдаются водителям, то кнопкой "Добавить" создайте последующие строки.
10. Кнопка "Провести и закрыть".
В результате проведения документа формируются проводки на учет затрат и по забалансовому счету.
3. Учет бензина, приобретенного по топливной карте
Поставщик бензина по окончании месяца предоставляет отчет о выбранном топливе, товарную накладную и счет-фактуру. На основании этих документов топливо принимается на учет. Для выполнения операций 3.1 "Принято к учету топливо, отпущенное по топливной карте"; 3.2 "Учтен входной НДС по полученному бензину"; 3.3 "Сумма предоплаты частично зачтена" – создайте документ "Поступление (акт, накладная)". В результате его проведения сформируются соответствующие проводки.
1. Меню: Покупки – Поступление (акт, накладные).
2. Кнопка "Поступление", выбрать "Товары (накладная)".
3. В поле "Накладная №" и "От" введите номер и дату накладной поставщика.
4. Выберите контрагента и договор в одноименных полях.
5. В поле "Склад" укажите склад.
6. Кнопка "Добавить".
7. Выберите номенклатуру. Если нет подходящей, то добавьте новую кнопкой . Укажите наименование и единицу измерения – литры.
8. В поле "Входит в группу" по ссылке "Показать все" выберите папку "Материалы", раскройте ее плюсиком слева и выберите папку "Бензин". Если такой папки нет, то кнопкой "Создать группу" добавьте новую папку. При этом в ссылке "Счета учета номенклатуры" добавьте счет учета 10.03 "Топливо". Тогда у всей номенклатуры, входящей в эту папку, в документах поступления счет учета будет выбираться автоматически.
9. Нажмите кнопку "Записать и закрыть".
10. Проставьте количество топлива, цену.
11. Кнопка "Провести".
Результат проведения документов "Поступление (акт, накладная)".
Для выполнения операции 3.4 "Принят НДС к вычету" создайте документ "Счет-фактура полученный" на основании документа "Поступление (акт, накладная)". Документ "Счет-фактура полученный" проводится автоматически при проведении документам "Поступление (акт, накладная)".
Создание документа "Счет-фактура полученный":
1. В нижней части документа "Поступление (акт, накладная)" заполните поля "Счет-фактура №" и "от", нажмите на кнопку "Зарегистрировать". Автоматически создается документ "Счет-фактура полученный" и в документе "Поступление" появляется ссылка на документ "Счет-фактура".
2. Нажмите ссылку, чтобы открыть документ "Счет-фактура полученный на поступление". Поля документа автоматически заполнены данными из документа "Поступление товаров и услуг".
3. В поле "Получен" можно изменить дату фактического получения счета-фактуры покупателем. Первоначально проставляется дата регистрации документа "Поступление товаров и услуг".
4. В поле "Документы-основания" указывается документ-основание. Для ввода счета-фактуры на основании нескольких документов поступления можно воспользоваться гиперссылкой "Изменить".
5. Установлен флажок "Отразить вычет НДС в книге покупок" для проведения счета-фактуры в книге покупок. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом "Формирование записей книги покупок".
6. В поле "Способ получения" можно изменить способ. Для этого используйте переключатель "На бумажном носителе" или "В электронном виде".
7. Кнопка "Записать и закрыть".
Результат проведения документа "Счет-фактура полученный".
Списание документов ГСМ на затраты производится по мере их расходования в фактических объемах. На основании путевых листов за месяц израсходовано 132 литра бензина АИ-95.
Для выполнения операции 4.1 "Стоимость израсходованного бензина учтена в расходах" создайте документ "Требование-накладная" на основании документа "Поступление (акт, накладная)". В результате проведения этого документа сформируются соответствующие проводки.
Создание документа "Требование-накладная":
1. Меню: Покупки – Поступление (акты, накладные). Также документ "Требование-накладная" можно создать из меню: Склад – Требования-накладные.
2. Поставьте курсор мыши на документ-основание "Поступление (акт, накладная)".
3. Нажмите кнопку "Создать на основании".
4. Выберите "Требование-накладная". Создается и автоматически заполняется новый документ "Требование-накладная".
5. В поле "от" укажите дату списания топлива, последний день месяца.
6. В поле "Склад" выберите склад, на котором ведется учет топлива.
7. Внесите количество списываемого топлива.
8. Если списание материалов по документу производится на разные счета затрат или по разной аналитике, то можно установить флажок "Счета затрат на закладке "Материалы". В этом случае появляются дополнительные поля для заполнения счетов затрат. Если флажок не установлен, то все материалы списываются на счет затрат, указанный на закладке "Счет затрат".
9. В поле "Счет учета" автоматически проставляется субсчет 10.03 "Топливо".
10. Закладка "Счет затрат" появляется, когда в шапке документа отключен флажок "Счета затрат на закладке "Материалы".
11. В поле "Счет затрат" укажите счет учета расходов.
12. В поле "Статьи затрат" выберите соответствующую статью затрат.
13. Кнопка "Провести".
14. Для печати бланка Требование-накладная по форме М-11 используйте кнопку "Печать".
Результат проведения документа "Требование-накладная"
Вот мы с Вами и детально разобрали как в 1С:БП сделать расчет ГСМ по топливным картам.
Есть много моментов, поэтому, если у Вас возникнут вопросы – Вы напишите нам, мы с радостью на них ответим.
Специалист компании «Кодерлайн»
Анна Лисовая
