Содержание:
2. Перенос вычета НДС на другой квартал
3. Частичный вычет НДС
НДС к вычету – это сумма налога на добавленную стоимость, которую организация вправе вернуть или учесть при расчете своих налоговых обязательств.
Условия для вычета НДС:
• организация – плательщик налога;
• проведены корректные счета-фактуры от подрядчиков;
• товары и услуги применяются в налогооблагаемой сфере.
1. Как отразить НДС к вычету в 1С:Бухгалтерия
В 1С:Бухглатерия документ «Отражение НДС к вычету» формируется в разделе «Операции», где следует:
1. Перейти в подраздел «НДС»;
2. Кликнуть на одноименный пункт;
Операции
3. Нажать на кнопку «Создать».
Отражение НДС к вычету
Во вкладке «Главное» указывается:
• контрагент;
• заключенный с поставщиком договор;
• документ расчетов. По нему принимается или аннулируется НДС к вычету. Строка не заполняется при отсутствии в базе первичного документа.
Отражение НДС к вычету, Главное
Выставление флага у пункта «Использовать как запись книги покупок» даст возможность сформировать проводки Кт 19.04 и Дт 68.02 и записать добавочный лист за конкретный период (для обеих строк потребуется установить соответствующую галку).
Отражение НДС к вычету, Использовать как запись книги покупок
Если флаг не устанавливать, то вычет оформляется документом «Формирование записей книги покупок».
Отсутствие галки у пункта «Формировать проводки» позволит программе заполнить поля исключительно в накопительном регистре.
Отметка у строки «Использовать документ для расчетов как счет-фактуру» сообщит о том, что запись будет делаться по счету-фактуре к расчетному документу. Новая счет-фактура при этом не формируется.
Отражение НДС к вычету, Использовать документ расчетов как счет-фактуру
Если нет документа расчета, то галка у данного пункта не выставляется.
Во вкладку «Товары и услуги» вносятся виды материальных ценностей – именно для них будет отображаться НДС к вычету. Выбираются они из перечня.
Отражение НДС к вычету, Товары и услуги
На вкладке «Документы оплаты» представлена информация о времени проведения оплаты, сумме и документе оплаты.
Отражение НДС к вычету, Документы оплаты
После занесения всех данных нужно нажать на кнопку «Провести и закрыть».
2. Перенос вычета НДС на другой квартал
На перенос влияет вид учета, который ведется в компании. Установить наличие или отсутствие раздельного учета можно так:
1. Открыть «Главное» – «Настройки»;
2. Перейти в «Налоги и отчеты»;
Главное
3. Проверить, выставлены ли галки в строке «Ведется раздельный учет входящего НДС по способам учета» (пункт «НДС»).
Налог на добавленную стоимость (НДС)
И у строки «По способам учета» («Администрирование» – «Параметры учета» – «Настройка плана счетов» – «По контрагентам…»).
Учет сумм НДС по приобретенным ценностям
При раздельном учете перенос вычета НДС совершается документом «Формирование записей книги покупок» («Операции» – «Закрытие периода» – «Регламентные операции НДС»).
Регламентные операции НДС
Кнопка «Заполнить» позволит вручную скорректировать суммарный НДС и поменять на нужную сумму для принятия к вычету за конкретный период. Правки ведутся исключительно в графе «НДС».
Формирование записей книги покупок
В новом квартале потребуется создать другой документ и внести в него данные точно таким же образом.
3. Частичный вычет НДС
Раздельный способ учета предполагает осуществление всех операций с вычетами, включая частичные, посредством документа «Формирование записей книги покупок».
Если в компании не ведется раздельный учет, то налоговый вычет делится путем снятия флага у пункта «Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения» документа «Счет-фактура полученный». Затем в последних числах месяца составляется документ «Формирование записей книги покупок» и изменяется сумма НДС.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Марина Анапольская
