Содержание:
2. Создание нового платежного поручения
3. Отражение уплаты ЕНП за третье лицо
Уплата Единого налога на прирост (ЕНП) за третье лицо влечет за собой необходимость корректного отображения этой операции в бухгалтерском учете. Система 1С: Бухгалтерия предоставляет пользователю все необходимые инструменты для оформления платежных поручений и отражения уплат в учете. В этой статье мы подробно разберем, как правильно оформить платежное поручение для уплаты ЕНП за третье лицо.
1. Подготовка данных для платежного поручения в 1С: Бухгалтерия
Федеральным законом, были внесены изменения от 30.11.2016 № 401-ФЗ в статьи 44 и 45 НК РФ, любое лицо может уплатить налог вместо налогоплательщика.
Перед тем как приступить к заполнению платежного поручения в 1С, убедитесь, что у вас есть вся необходимая информация:
1. Данные о третьем лице: Убедитесь, что у вас есть ИНН, наименование организации или ФИО физического лица, за которое будет производиться уплата налога или страхового взноса.
2. Сумма уплаты: Определите точную сумму ЕНП, которую необходимо уплатить.
3. Дата операции: Укажите дату, когда будет производиться платеж.
2. Создание нового платежного поручения
1. В главном меню программы выберите раздел «Банк и касса в 1С».
2. Найдите подкатегорию, связанную с платежами или платежными поручениями. Нажмите кнопку «Создать», чтобы открыть форму для нового платежного поручения.
3. Дата: Укажите дату уплаты.
4. Выбираем вид операции «Уплата налога за третьих лиц» в форме документа «Платежное поручение», появляется поле Налогоплательщик, нужно указать контрагента, за которого уплачивается налог или страховой взнос.
5 Получатель: Укажите налоговый орган, в который осуществляется уплата.
6. Счет получателя: Введите расчетный счет налогового органа.
7. Сумма к перечислению: Введите сумму ЕНП.
8.Назначение платежа: Укажите назначение платежа, например,
«7799555550//779901001//ООО "Автотрейд"//Единый налоговый платеж».
Платежное поручение в 1С: Бухгалтерия
9. В строку реквизиты платежа, необходимо заполнить КБК, код ОКТМО, статус плательщика, УИН, основание платежа, налоговый период, номер документа, дата документа. Это обязательные реквизиты при заполнении «Платежного поручения» по оплате налогов в 1С.
3. Отражение уплаты ЕНП за третье лицо
1.Когда «Платежное поручение в 1С: Бухгалтерия» будет полностью заполнено, то на основание его не выходя из документа, можно «Ввести документ списания с расчетного счета».
2. Документ «Списание с расчетного счета в 1С» автоматически заполняет реквизиты. Необходимо только указать Договор и Счет расчетов 76.17 «Расчеты по налогам с третьими лицами».
Указать Договор и Счет расчетов 76.17
3.Записать документ. Формируется дебиторская задолженность Контрагента (Автотрейд) – Налогоплательщика перед Организацией, которая перечислила денежные средства в бюджет. И отражена в Дт.76.17 счета. Данная задолженность в определенный момент, может быть списана, зачтена или перенесена. Эта операция отражается документом «Корректировка долга» из раздела «Продажи» и «Покупки».
Списание с расчетного счета в 1С
Дебиторская задолженность Контрагента
Заключение:
Формирование платежного поручения и отражение уплаты ЕНП за третье лицо в системе 1С: Бухгалтерия — это важная и несложная процедура. Следуя описанному, вы сможете легко оформить все необходимые документы, что позволит избежать проблем с налоговыми органами и обеспечить порядок в бухгалтерском учете в вашей организации. Важно всегда проверять актуальные требования и изменения в законодательстве, чтобы оставаться в соответствии с налоговыми нормами.
Специалист компании ООО "Кодерлайн"
Наталья Сусликова
